Das Schweizer Steuersystem einfach erklärt

Das Schweizer Steuersystem hat den Ruf, kompliziert zu sein — Steuern werden auf drei Ebenen erhoben (Bund, Kanton, Gemeinde), und die Regeln unterscheiden sich stark von Kanton zu Kanton. Hier die Grundmechanik, einfach erklärt.

Quellensteuer vs. ordentliche Veranlagung

Es gibt zwei Hauptmechanismen, und welcher für dich gilt, hängt vor allem von deiner Aufenthaltsbewilligung ab.

Quellensteuer

Gilt in der Regel für Angestellte mit Bewilligung B oder L, ohne Niederlassungsbewilligung C. Der Arbeitgeber zieht die Steuer automatisch vom Monatslohn ab, gemäss einem vom Kanton festgelegten Tarif, abhängig von Einkommen, Zivilstand und Kinderzahl.

Wichtig

Übersteigt dein Einkommen eine bestimmte Grenze (je nach Kanton unterschiedlich, oft rund CHF 120’000/Jahr) oder hast du zusätzliche Einkünfte, kann eine ergänzende ordentliche Veranlagung erforderlich sein.

Ordentliche Veranlagung

Gilt für Personen mit Niederlassungsbewilligung C, Schweizer Staatsangehörige sowie Personen mit zusätzlichem Einkommen oder Vermögen. Du reichst jährlich eine Steuererklärung ein, in der du alle Einkünfte, Vermögenswerte und abzugsfähigen Ausgaben aufführst.

Die drei Steuerebenen

Direkte Bundessteuer — einheitlicher Satz auf nationaler Ebene, relativ niedrig.
Kantonssteuer — variiert stark: manche Kantone (z. B. Zug, Schwyz) haben sehr tiefe Sätze, andere (z. B. Genf, Waadt) deutlich höhere.
Gemeindesteuer — ein Multiplikator auf die Kantonssteuer, der sogar innerhalb desselben Kantons von Gemeinde zu Gemeinde unterschiedlich ist.

Zwei Personen mit demselben Einkommen, aber in unterschiedlichen Kantonen, können also deutlich unterschiedliche Steuerbeträge zahlen.

Häufige Abzüge

Bei ordentlicher Veranlagung kannst du unter anderem Folgendes abziehen:

Einzahlungen in die Säule 3a (Vorsorgesparen mit Steuervorteil)
Krankenkassenprämien
Berufsauslagen (Fahrtkosten, Verpflegung, Weiterbildung)
Schuldzinsen
Kosten für unterhaltsberechtigte Kinder

Kurztipp

Bist du selbständig oder freiberuflich tätig? Der Abzugsplafond für die Säule 3a ist für dich deutlich höher als für Angestellte — Details dazu im Leitfaden für Selbständige (auf Rumänisch).

Fristen

Das Steuerjahr entspricht dem Kalenderjahr. Steuererklärungen sind in der Regel bis zum 31. März des Folgejahres einzureichen, aber fast alle Kantone gewähren auf Antrag eine Fristverlängerung (manchmal bis zum 30. September oder später).

Kurz zusammengefasst

Quellensteuer (Bewilligung B/L) oder ordentliche Veranlagung (Bewilligung C, Schweizer Staatsangehörige)
Drei Ebenen: Bund, Kanton, Gemeinde — mit grossen Unterschieden zwischen den Kantonen
Mögliche Abzüge: Säule 3a, Versicherungen, Berufsauslagen, Kredite, Kinder
Einreichefrist: 31. März, mit Möglichkeit zur Verlängerung

Hinweis: Die Steuerregeln unterscheiden sich stark von Kanton zu Kanton und können sich jährlich ändern. Für deine konkrete Situation empfehlen wir die Beratung durch einen Treuhänder oder Steuerberater.

Möchtest du eine korrekte Schätzung deiner Steuer oder Hilfe bei der Steuererklärung?

Treuhänder oder Buchhalter im Verzeichnis finden